Cash praznine - to ... Kako izračunati novčani jaz

Planiranje novčanih tokova efikasno mogu distribuirati budžeta. Ali u praksi je često nedostatak sredstava zbog neravne prihoda i kršenje rokova plaćanja. Dakle, postoje gotovine praznine. Ovo je obično neizbježan problem u svakom poduzeću. Ali dogovor sa pomaže koordiniran sistem kontrole plaćanja.

srce

Gotovina jaz (na engleskom jeziku gotovini jaz) - je privremeni nedostatak sredstava. To se događa kada postoji potreba da troše novac, a ne planirane prihode. problemi novčanog toka mogu nastati u organizacijama svih oblika vlasništva. Koncept "cash gap" ne bi trebao biti zbunjen sa "budžetski suficit". U prvom slučaju se odnosi na neravnom prijema sredstava, a drugi - na višak prihoda nad rashodima.

preduvjeti

Cash praznine - uobičajeno je u preduzećima. Razlozi za nastanak mogu biti:

• nadopunjavanje na račun kratkoročnih bankarskih kredita;
• neregularnih troškova;
• pružanje trgovinskih kredita;
• prodaju robe na popust;
• brze prodaje imovine.

prevencija

Za kontrolu novčanih tokova poslovanja čine budžet novčani tok (BCF) i prihoda, rashoda (MDD). Na osnovu tih dokumenata čine "Plaćanje kalendar", što ukazuje na kome, koliko i kada je potrebno za prijenos novca.

Još jedna metoda kontrole je kontrola gotovine nestašice potraživanja. Možete pokušati stimulirati partnera će se vratiti sredstva, njih omogućava, na primjer, bonuse za buduće kupovine.

Pružanje trgovinskih kredita, kompanija mora:

• vodi evidenciju potraživanja;
• rangiraju duga;
• postaviti ispravne ograničenja za kredite;
• za obavljanje posla s tvrdnjama na neizmirene iznose.

Ali, to je vrijedno zapamtiti da čak i ako je tvrtka je jasan sistem kontrole sredstava, to ne znači da ona neće imati problema sa gotovinom.

Kratkoročni krediti

Da biste zaobišli ovaj problem, možete pokušati da pregovara sa dobavljačima da odgodi plaćanja. Izvođači su često zainteresirani za nastavak saradnje sa stalnim kupcima. Primaju novčanu pomoć nakon što se društvo malo je vjerovatno da promijeniti dobavljača.

Gotovina jaz u poduzeću može ispraviti u faktoring. Banka kupovine potraživanja testiran samo kupce i na veliki popust (do 25%). Ova mjera je više pogodan za velika preduzeća kojima je potrebno više izvora finansiranja.

Za finansiranje gotovini jaz, moguće je dobiti prekoračenje ili kredit od banke. Ako je vrijeme između rashoda i novčanih tokova preko računa će biti samo nekoliko sati, najbolje je da koristite prekoračenje. Da bi ga dobili morate osigurati kauciju. Proces registracije vrijednosnih papira će potrebno mnogo manje vremena. Granica se obično ne prelazi 50% od iznosa prihoda u proteklih mjesec dana.

kredita

Za finansiranje novčani tok, možete dobiti redovan kredit banci. Ali iznos može biti vrlo mali bez garancije. Da biste dobili kredit u pravom Ramer i unaprijed, koje treba slijediti jednostavna pravila:

• Aplikacije za kredite moraju biti dostavljene istovremeno u nekoliko banaka. Tako je moguće, prvo, distribuirati ukupna potražnja za pozajmljenih sredstava, i drugo, da zaradi u nekoliko institucija pozitivno kreditne povijesti. Novopridošli morati čekati duže, ali kada ponovno rukovanje vremenu i usluga stanja mogu biti revidirani u korist klijenta.
• Cash praznine - nedostatak novca za finansiranje trenutnim potrebama. Zbog toga se ne zahtjeva za kredit je najbolje služi u velikim (10-15%) iznos. Samo u tom slučaju je moguće da stvarno dobili potrebnu količinu gotovine. Smanjenje gotovinskog prazninu u tom slučaju će biti u pratnji rastućih troškova kredita kolaterala (procjena zaliha, osiguranja imovine, i tako dalje. D.), a isplate neiskorištenih limita (1% od iznosa).
• Ako je moguće, osigurati kao sigurnost za imovinu ne zahtijeva registraciju država, to je ništa drugo osim nekretnina. Ako se ovo koristi kao operativni sistem, onda morate pokušati dobiti pristup sredstvima pre registracije ugovora hipoteku. Neke banke idu na takve ustupke.
• Da se bavi novu aplikaciju unaprijed. Na primjer, mjesec dana prije kraja starog ugovora za izdavanje novih pod istim odredbe. Narednih mjesec dana većina prihoda je usmjerena na otplatu kredita, a sve trenutne zahtjeve finansira novi kredit.

primjer

Kompanija je dobila prvi kredit u avgustu 2015. godine u iznosu od 10 milijuna rubalja. osiguran prostor. Ugovorom predviđene dvije uplate - u avgustu i septembru iste godine - od 5 miliona rubalja. Kada je riječ o kreditnoj liniji, iznos se može vratiti u roku od mjesec dana ratama. Glavna stvar - da bi u roku od mjesec dana.

U rujnu je kompanija ušla u drugi ugovor za istu 10 milijuna rubalja. drugi kauciju prostorije. Međutim, dokument koji je uslov da je ukupan dug na oba ugovora u avgustu ne smije biti veća od 10 milijuna rubalja.

Kao rezultat toga, postoje 2 ugovora za isti iznos, ali sa različitim terminima. Ostvaren prihod u avgustu (5 milijuna kuna.) Je usmjerena na punu (u septembru) otplate prvi kredit. Sve sadašnje plaćanja vrše na račun novog kredita. Ovaj program osigurava sigurnost radnog kapitala.

Kako izračunati novčani jaz?

Na primjer, proračun će se preduzeće koje se bavi proizvodnjom mliječnih proizvoda. Kupovina obavi ponedjeljkom uz plaćanje robe na isti dan. Prodavati na odloženo plaćanje u trajanju od 5 dana. Gotovina jaz nastaje u slučaju kršenja pravila plaćanja dužnika. U ponedjeljak, roba je isporučena u iznosu od 1 milion rubalja. i istovremeno kupio mlijeko na 0,5 miliona rubalja. Nakon uplate na račun sirovina, kompanija ostavila 0,1 milion rubalja. Tokom prvih 5 dana dužnik plaća samo 200 hiljada. Da plati za isporuku naredne sedmice ništa. Postoji manjak gotovine u iznosu od 300 hiljada.

Ovaj jednostavan obračun gotovine jaz je moguće samo u malim preduzećima. formulu koja će se koristiti u drugim slučajevima:

DS + R - O = UDF, gdje je:

• UDF - ostatak novca dnevno;
• DS - stanje na računu na početku dana;
• P - ponude novca;
• O - dan uplate.

Cash praznine - negativnu vrijednost UDF. Osim toga, potrebno je analizirati stanja zaliha. Možda je potreba za novim kupovine neće.

porez na čekanje

Gotovina nestašice pogodio ugled kompanije, propast kreditne povijesti, ometaju rad. Posebno teškoj situaciji kada moramo birati između plaćanja za budžet i partnera. Neke kompanije su počele koristiti jednostavan algoritam.

Podnošenjem poreske prijave u fiskalnoj vlasti moraju biti na isti dan, ili malo ranije (PDV NPP, a paušalni porez) za prijenos sredstava u budžet. Ali niko nije u žurbi da izda nalog za plaćanje. Na "lebdi" naloga za plaćanje se naplaćuje kazne. Ali ponekad je isplativije platiti kaznu u budžet nego da pokrije gotovini jaz sljedeći kredit.

primjer

Ltd. izračunata avans za SPE za II kvartal u iznosu od 1 milion rubalja. Kompanija također moraju navesti dobavljača 04.08 RUB 0,9 miliona. Krajem avgusta, organizacija očekuje da će dobiti od plaćanja dužnika od 3 milijuna rubalja. U 28.07 na računu ima 1 milion Mi nositi gotovinu jaz proračun :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Razmislite o dva načina financiranja poslovanja.

opcija 1

1. 28.07, društvo dostavlja izjavu za porez i prijenos sredstava u iznosu od 1 milion rubalja.
2. 31.07 kompanija uzima kredit od 1 milion rubalja. od 20% za 1 mjesec; ova sredstva se isplati ugovorne strane potraživanja - 0,9 miliona rubalja.
3. 20.08 uplate od dužnika u iznosu od 3 milijuna rubalja. OOO vraća pozajmljenih sredstava i interesa.

Mi smo izračunali preplatu: 20% / 12% = 1,67.

Iznos koji će biti vraćen:. 1000 + 1000 x 1,67% = 1.016.700 Rub.

To jest, preplatu je 16.700. Rub.

opcija 2

1. 28.07 Društvo će dostaviti izjavu, ali novac ne vrati.
2. 03.08 Company otplaćuje dug prema dobavljaču u iznosu od 0,9 miliona rubalja.
3. 20.08 isporučuje 3 milijuna rubalja. od dužnika.
4. 21.08 kompanija prebačen u budžet unaprijed u iznosu od 1 milion rubalja. i ocenio penal.

proračun:

Broj dana kašnjenja - 24. refinanciranja stopa - 11%.

kazne iznos: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 ti ..

Zaključak: Kompanija je koristan za odlaganje avansno plaćanje poreza. Tada će uštede iznositi do 7,9 tisuća. Rub.