Računovodstvo sredstava na tekućem računu i u uredu kompanije

Aktivnost bilo koje preduzeće, jedan ili drugi način, povezani sa gotovinu ili bezgotovinska plaćanja. Gotovinsko računovodstvo, novac i bezgotovinskih ogleda u računovodstvo u računima:

50 - Osiguranje fonda, koji odražava transakcije koje se odnose na gotovinsko plaćanje;

51 - Tekući račun, gdje se rad obavlja bankovnog transfera, preko banke;

52 - koristi se kada je kompanija ima plaćanja u stranoj valuti;

55 - sredstva na čekovnu knjižicu, akreditiva, korporativnog bankarstva kartice;

57 - gotovina, koji je upravlja kompanija, ali nisu dobili iz bilo kojeg razloga do određenog datuma u banci.

Općenito, računovodstvo fondova uglavnom se vrši na račune 50 i 51. To je za ove račune prolazi većinu finansijskih transakcija.

Računovodstvo sredstava na tekućem računu je napravljena za plaćanja između kompanija putem kreditnih organizacija.

Glavni pogon za tekući račun, - transfer sredstava platnih naloga za plaćanje robe, materijala i usluga. Također, proračuni su napravljeni u budžet, ali postoji još jedna stvar, poreska uprava se može povući iz naselja obzir iznos u isplati zaostalih dugova i kazne poreza. Naplata vrši na zahtjev bez daljnjeg odobrenja. Isplata može zahtijevati da plati organizacije primaoca, kao što su usluge, ali u ovom slučaju sa prihvatanje zahtjeva za plaćanje. Takođe, uz tekući račun, možete podizati gotovinu čekovima knjiga za posebne namjene .: Isplata plata, nabavku proizvoda i drugih navedenih u svrhu čekovnu za koje se uklanjaju sredstva, moraju biti dokumentovani.

Računovodstvo fondova pod kontrolom izjave banke. To odražava sav prihod na račun, a na raspolaganje pružanja analitičkih podataka o ugovornim stranama. Da biste ispraznili primijenjene naloga za plaćanje i dobavljača računa.

U ovom trenutku, banke rade u pravcu servis bez kontakta. Uz pomoć "banke i klijenta" i internet programa ( "Sberbank Online"), kompanija obavlja operacije na tekućem računu.

Obračun sredstava u društvu preko pulta se vrši na račun 50 Novčane isplate uplate zaposlenima za plaće, kako bi isplate dobavljačima za isporuku sredstava na računu. Pravna lica mogu izvršiti proračune, ali postoji granica: jedan ugovor ne smije biti više od 100 hiljada rubalja .. Također, kompanije su dužni da na početku godine obračuna banke gotovinski limit, koji je odobren od strane određeni iznos za svaki dan. Svakodnevni prihoda treba biti potrošena za prikupljanje ili na ostatak ne prelazi odobrenog limita na blagajni.

Gotovinsko računovodstvo se obavlja putem primarnih dokumenata: Prijem, isplata kupona - kao i vođenje evidencije o svim transakcijama u gotovini izjavi i blagajne. Primarni dokumenti moraju biti u skladu sa oblikom standardiziranih dokumenata i obrazaca spreman da bude ispunjen, ili štampanjem na računaru. Cash knjiga, isto tako, može biti formirana u elektronskom obliku ako je računovodstvena evidencija se vodi u programu, ali ne nužno i dnevnom štampanom i zakačene u folder, a onda na kraju izvještajnog perioda, prošivena i našpanat zajedno.