Odgovarajuće upravljanje novčanikom.

Knjigovodstvo je poseban obrazac koji odražava sve transakcije povezane sa gotovinom. Uzima u obzir svaki prijem i izdavanje novca. Kasa mora održavati blagajničku knjižicu. U bilo kojoj organizaciji, teoretski bi trebalo biti samo jedna takva knjiga. U isto vrijeme, listovi su numerisani, savijeni i pečati od strane organizacije. Na kraju knjige napravljen je zapis o broju numerisanih stranica na kojima su glavni računovođa i šef preduzeća podneli svoje potpise. Međutim, ponekad organizacije koje imaju svoje jedinice (predstavništva, filijale) ne mogu učiniti bez jedne novčanice, jer Vrlo je teško, a u nekim slučajevima je nemoguće svakodnevno prikupiti sva sredstva i odgovarajuće keš dokumenata. Pored toga, na samom prvom listu blagajne postoji linija koja ima za cilj da ukazuje na strukturnu podjelu organizacije. Ovo služi kao indirektan dokaz da je moguće razdvojiti knjigu novca od strane svake divizije.

Zapisnik o blagajničkom izveštaju mora biti napravljen u duplikatu (putem karbonskog papira). U ovom slučaju, održavanje novčanice obezbeđuje da prvi kopija ostaje u njoj, a drugi služi kao trenutni zapis o blagajni. Primeri su obeleženi istim brojem sekvence. Redosled vođenja novčanice zabranjuje sve izbrisane i ispravke koje nisu dogovorene. Međutim, nakon što je navedena greška, moguće je izvršiti korekcije, koje moraju nužno sertifikovati (potpisati) glavni računovođa i blagajnik.

Održavanje kalkulacije uslovljeno je činjenicom da se svi zapisi moraju uneti odmah nakon izdavanja ili primanja novca blagajni. Na kraju radnog dana, blagajničar izračunava ukupne vrednosti za sve transakcije za dan, identifikuje stanje na blagajni i zajedno sa gotovinskim i dolaznim novčanim nalogom prenese izvještaj u računovodstveno odeljenje. Pošto je od blagajne primio sva potrebna dokumenta, računovođa mora da potpiše glavnu kopiju knjige.

Održavanje knjige novca mora biti dnevno. U ovom slučaju, potrebno je uložiti preostali iznos novca u blagajnu na kraju svakog dana. Neophodno je reći da računovođa i drugi računovođe koji imaju pravo da potpišu dokumente gotovinske službe ne bi trebali ispunjavati dužnosti blagajnika. Što se tiče praćenja usaglašenosti sa pravilnim vođenjima knjige, trebalo bi ga primijeniti od strane glavnog računovođa.

Banke zahtevaju kako organizacije, tako i pojedinačne preduzetnike da odrede limitu na bilansu sredstava u blagajni. Svi iznosi koji prelaze ovaj utvrđeni limit moraju se dostaviti kreditnoj instituciji. Zbog toga banke zahtevaju da apsolutno svi drže knjigu novca. IP se smatra jednakim sa bilo kojom drugom organizacijom. Međutim, ovo nije sasvim tačno, jer Poslovni novac nije odvojen od ličnog novca. Dakle, zakoni ne utvrđuju nikakva ograničenja za njihovu potrošnju.

Ipak, i zaposleni u kreditnim organizacijama i zaposlenima u poreskoj inspekciji smatraju da aktivnosti preduzetnika treba regulisati istim zakonima kao i rad svih pravnih lica. Istovremeno, u postupku povlačenja sa poreskog računa ili tokom verifikacije računa IP-a, poreski organi mogu zahtevati predstavljanje novčanice. Insistirajući sami, često poreski inspektori navode odgovornost i kazne. Zapravo, PI je odgovoran samo ako je prekršen potreban postupak za obavljanje gotovinskih transakcija, ali ne zbog nedostatka novčanice.