Budžet novčanih tokova i obrazac №4

Za formiranje čvrste (slobodnog i ukupnog), budžet kompanije je potrebno imati neke osnovne budžete, od kojih je jedan budžet novčani tok -BDDS.

CFB programeri u formatu (obrazac) formiraju nema granica, oni su za konkretne kompanije da razviju odgovarajućem obliku. Ali postoji jedan trenutak je koordinacija oblika planiranja, zatim stvarnih podataka, što će se odraziti u računovodstvenim obrascima. Stoga, posebno BCF moraju biti u skladu po izgledu i pristupa računanju podataka sa izvještajem "Izvještaj o novčanim tokovima" (obrazac №4) odobrila je po nalogu Ministarstva finansija Ruske Federacije "Na obrascima finansijskih izvještaja" od 13.01.2011 №4N. Ova naredba odobren od strane direktan način obračuna iznosa novčanih tokova. Ova metoda se zasniva na kretanju sredstava na računima preduzeća. Podaci za popunjavanje obrazaca dizajn može se dobiti iz glavne knjige i evidencije u računovodstvenim registrima. Izvor proračun elemenata -vyruchka od prodaje robe (radovi, usluge).

Još postoji i drugi osnovni način obračuna volumena novčanog toka je indirektna. U ovom slučaju, proračun tokova gotovine vrši se iz neto dobiti uz odgovarajuće prilagodbe na tekstove koje ne odražavaju stvarne novčane tokove.

Međutim, u ovom i drugim način obračuna, treba da vidimo u CFB u planskom periodu (na primjer, to je jedna godina) novčani tok svaki mjesec. I u roku od mjesec -Dostavljanje dnevnih unos / utroška sredstava. Oblik №4 ne dozvoljavaju, ali kompanija može samostalno napraviti kolone i redove u odgovarajućem obliku (međutim, to je malo korišten).

Mogu računovodstvenih podataka pružiti u budućnosti (za pojavu planskog perioda) podatke o dnevnom novčanih tokova? Odgovor je da.

Šta još treba da vidite u obliku BCF. Mislim, složiti sa mnom da je važno kako bi se prikazao proračuna preko banke na tekući račun i kroz je volumen ulazi u preduzeće novac za različite vrste aktivnosti mogu varirati, i igrati vrlo značajnu ulogu u pripremi CFB.

Što zahtijeva svakodnevno slom novčanih tokova?

To će biti zasnovan djelomično odražava specifični sto -prognoznye grafike novčanih tokova. Ugovor sa različitim potrošačima gotovih proizvoda može se zaključiti o uslovima avansno plaćanje, plaćanje unaprijed ili realizacija kredita, itd Ovo kašnjenje se mora uzeti u obzir u pripremi ovih grafikona u CFB.

- potrebu da se poveže BCF i budžet prihoda i rashoda (BDiR), jer sve troškove tokom vremena može se izvršiti samo po prijemu sredstava na račun. U skladu s tim, također je moguće i potrebno dnevne potrošnje raspored kako bi u skladu sa svojim potrebna (npr za stalno proizvoditi -Required pružanje sirovina, materijala, goriva, plata po datumima, itd) I u ovom slučaju utvrđena diskretne (kontinuitet) novčani tok koji dolaze u kompaniji.

Knjiga VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "unutar budžeta" vidi-sljedeće na obrascu za pripremu №4 mjera budžeta:

-vydelit potraživanja (prihoda podijeljena na avansno plaćanje i prijema proizvoda, isporučen ranije);

-ustranit članaka čisto fiskalne porijekla;

- detaljno najvažnijih članaka plaćanja računa;

- uskladiti sa formatima plan kapitalnih (inicijalni) stavke troškova, odražavajući kapitalni izdaci i ulaganja;

-vydelit položaj, što odražava povratak kredita i kredita;

-predusmotret račun novca surogatima ;